Belasting over je beleggingen: zo werkt box 3

Zodra je begint met beleggen, krijg je te maken met box 3 van de inkomstenbelasting: de box voor 'sparen en beleggen'. Veel starters ontdekken dat pas bij hun eerste aangifte. Geen paniek: voor de meeste beginnende beleggers valt de heffing mee of is die zelfs nul.

Dit artikel is de korte introductie voor wie net begint. Wil je de volledige uitleg met de actuele percentages en een berekening stap voor stap, ga dan naar box 3 berekenen. Daar staat ook wat je kunt doen als je werkelijke rendement lager was dan waar de fiscus mee rekent.

De basis in vier punten

• Wat telt mee: spaargeld, aandelen, ETF's, crypto en een tweede woning. Je eigen woning en je pensioen niet.
• Wanneer telt het: alleen je stand op 1 januari. Wat je daarna doet, verandert niets meer aan dat belastingjaar.
• Waarover betaal je: niet over je werkelijke winst, maar over een aangenomen rendement per categorie.
• Vanaf wanneer: pas boven het heffingsvrij vermogen. Blijf je daaronder, dan betaal je niets.

Er is nog iets dat losstaat van de belasting zelf: je vermogen telt ook mee voor toeslagen. Kom je boven de vermogensgrens voor zorg- of huurtoeslag, dan kost dat vaak meer dan de box 3-heffing. Dat staat uitgelegd in de startgids over vermogensbelasting.

Verder lezen: box 3 berekenen met rekenvoorbeelden, de tegenbewijsregeling, werkelijk rendement berekenen en crypto in box 3.

Belangrijkste boodschap: laat belasting je niet afschrikken. De heffing is voor kleine vermogens beperkt en nooit een reden om níet te beginnen. Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies; regels en bedragen veranderen jaarlijks.